[회계] 결산 #7 ~ #10(통장정리, 적격증빙, 채권채무 정리, 재고자산 정리)
#7. 통장정리 통장보고 직접 입력하는 경우 결산재무제표 - 현금예금잔액검토 - 보통예금잔액검토탭에서 입력 - 전표추가 #8. 적격증빙 관리 증빙 : 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 (신카, 현영은 공제 대상 거래면 매입매출전표에, 아니면 일반전표에 입력) 3만원 초과 거래면 적격증빙이 필요한데 예외사항은 아래와 같다. 결산장부 - 영수증수취명세서 메뉴에 가보면 아래와 같이 조회된다 #9. 채권채무 정리 합계잔액시산표 - 외상매출금 잔액이 거래처원장의 합계금액과 일치해야 함. 통장, 미수금, 가지급금, 외상매입금, 미지급금, 선수금, 차입금, 미지급비용도 마찬가지로 거래처별 잔액이 정리되어 있어야함. *거래처가 중간에 상호변경을 해서 2개의 데이터를 하나로 합쳐야 할 경우 : 기초데이..
2021. 10. 23.
[회계] 결산 #1 ~ #6 (부가세, 원천세, 4대보험, 법인세)
#1. 결산의 전반적인 순서 데이터 체크 - 원천세, 부가세, 4대보험 확인 - 통장정리(채권 채무 정리) - 합계잔액시산표 - 수동결산(일반전표입력), 자동결산(결산자료입력) - 재무재표 완성 #2. 데이터 체크 합계잔액시산표 or 데이터 체크 탭에서 잔액 불일치, 전표 번호 등 데이터 수정, 계정과목 확인(500번대, 800번대) #3. 부가세신고자료 정리 부가세신고서상 가 : 부가세예수금(대변계정), 나 : 부가세대급금(차변계정) 정리분개. 방법 ① (차) 부가세예수금 15,000 (대) 부가세대급금 10,000 미지급세금 5,000 방법 ② (차) 부가세예수금 10,000 (대) 부가세대급금 15,000 미수금 5,000 방법 ③ 실무적으론 이게 낫다 대급금 금액만큼만 분개하고 나머지 예수금은 남..
2021. 10. 22.
