대가를 외화로 수령하는 경우 과세표준 및 분개
환율조회 : 서울외국환중개 http://www.smbs.biz/ExRate/TodayExRate.jsp 서울외국환중개(주)에 오신것을 환영합니다. www.smbs.biz 예) (1) 외국환 입금내역 일반전표 1/20 (차) 외화예금 21,990,000($20,000 * 1099.5) (대) 선수금 21,990,000 매입매출전표 1/12 16수출. (대) 제품매출 10,978,000($10,000*1097.8) (차) 외화예금 10,951,000($10,000*1095.1) (차) 외환차손 27,000 1/25 (대) 제품매출 22,046,000 ($20,000*1102.3) (차) 선수금 21,990,000 ($20,000*1099.5) (차) 외환차손 56,000 입력 후 → 부가가치세 탭 → 영세율..
2022. 3. 26.
공제, 불공제 섞여있는 경우 분개
선물세트 구입. 10,000,000원 (VAT 별도) 세금계산서는 한 장. 이 중 거래처 선물용 70%, 직원 선물용 30% 매입매출전표에 54 불공으로 입력 후 하단 분개 수정 (차)접대비 7,70,000 (차)복리후생비 3,000,000 (차)부가세대급금 300,000 (대)미지급금 11,000,000 부가가치세 탭 → 첨부서류 → 매입세액불공제재역 → 접대비 항목을 10,000,000 에서 7,000,000으로 수동으로 수정 후 저장(세액도) → 부가세신고서 조회해보면 위 사진처럼 나옴
2022. 3. 26.
