공제, 불공제 섞여있는 경우 분개

더존 온택트 재경스쿨 [Smart A] 제조 및 도소매 부가가치세 공제받지 못할 매입세액명세서(공제받지못할매입세액 TAB, 공통)

 

선물세트 구입.

10,000,000원 (VAT 별도) 세금계산서는 한 장.

이 중 거래처 선물용 70%, 직원 선물용 30%

 

매입매출전표에 54 불공으로 입력 후 하단 분개 수정

(차)접대비 7,70,000            

(차)복리후생비 3,000,000

(차)부가세대급금 300,000

(대)미지급금 11,000,000

 

부가가치세 탭

→ 첨부서류

→ 매입세액불공제재역

→ 접대비 항목을 10,000,000 에서 7,000,000으로 수동으로 수정 후 저장(세액도)

→ 부가세신고서 조회해보면 위 사진처럼 나옴