


▶ 일반전표 12.31에 간주임대료의 10%를 분개.
세금과공과13,711 / 부가세예수금 13,711




음식점 | 개인 8/108 , 법인 6/106 |
유흥장소 | 4/104 |
중소제조업(개입사업자 포함) | 4/104 |
기타(일반기업) | 2/102 |
▶ 매입매출장에 원재료(농,축,수,임산물) 구입내역 분개 후 적요6. 입력
▶의제매입신청서에서 공제액 보기
▶부가세 신고서에 이 금액이 반영 됐는지 확인.
부가세대급금 403,845 / 원재료 403,845(타8)



▶일반전표에 거래내역 입력. 적요7. 원재료 200,000 / 현금 200,000
▶재활용폐자원세액공제신고서 조회. 공제액 확인. 11,320원
▶일반전표 12.31에 원재료차감에 대한 분개. 부가세대급금 11,320 / 원재료 11,320(타8)


- 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지
- 채무자의 사망, 실종, 행방불명
- 상법, 수표법, 어음법 및 민법에 의한 소멸시효 완성
- 회수불능이 확정된 채권
- 부도발생일로부터 6개월 경과한 수표 또는 어음상 채권과 중소기업의 외상매출금
- 회수기일이 6개월 이상 지난 20만원 이하의 채권
▶대손세액공제신청서에 대손내역 작성
▶부가가치신고서에서 확인.
▶일반전표 12.31에 분개. 부가세예수금 50,000 / 외상매출금 550,000
대손상각비 500,000




▶공제받지못할매입세액명세서에서 공통매입세액의정산내역 클릭 후 자료입력.
▶부가가치세신고서에서 금액 확인.
▶일반전표 12.31에 분개. 원재료 772,725 / 부가세대급금 772,725






▶ 납부세액또는환급세액재계산에 자료 입력 후 부가세신고서 조회.
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