[회계] 결산 #7 ~ #10(통장정리, 적격증빙, 채권채무 정리, 재고자산 정리)

#7. 통장정리

 

통장보고 직접 입력하는 경우

결산재무제표 - 현금예금잔액검토 - 보통예금잔액검토탭에서 입력 - 전표추가

 

 

 

#8. 적격증빙 관리

 

증빙 : 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증

(신카, 현영은 공제 대상 거래면 매입매출전표에, 아니면 일반전표에 입력)

 

3만원 초과 거래면 적격증빙이 필요한데 예외사항은 아래와 같다.

 

 

 

결산장부 - 영수증수취명세서 메뉴에 가보면 아래와 같이 조회된다

 

 

 

 

 

#9. 채권채무 정리

 

합계잔액시산표 - 외상매출금 잔액이

거래처원장의 합계금액과 일치해야 함.

 

통장, 미수금, 가지급금,

외상매입금, 미지급금, 선수금, 차입금, 미지급비용도

마찬가지로 거래처별 잔액이 정리되어 있어야함.

 

*거래처가 중간에 상호변경을 해서 2개의 데이터를 하나로 합쳐야 할 경우

: 기초데이터 - 거래처등코드변환 - 변환하기

(변환거래처 : 구 상호, 치환거래처 : 신 상호)

 

 

채권채무 조정이 끝나면 결산부속명세서도 만들어야함

결산재무제표 - 결산부속명세서 - 코드 외상매출금 - 형태3번 

 

 

#10. 재고자산 정리

 

사업자등록증 상 업태가

도소매 : 재고자산은 상품, 미착품

제조업 : 재고자산은 원재료, 재공품, 제품, 미착품

 

합계잔액시산표에 업종에 맞는 재고자산 계정과목이 있어야함

 

미착품 계정은 입고가 되면 아래처럼 정리를 해줘야 한다

 

 

* 차감 계정

매입 환출및에누리 : 파랑 주문했는데 초록이 옴(그냥 쓸테니 깎아주세요), 전시용품이라 조금 할인해줌,

                          반품

매입할인 : 사전약정(1일~31일 주문, 대금 다음달 10일까지 입금하면 하면 5% 할인해주기로)